Németország > Jogi személyek > ÁFA regisztráció Németországban
ÁFA regisztráció Németországban (Umsatzsteuer / USt-IdNr)
Segítünk az ÁFA regisztrációval és a ÁFA jelentések kidolgozásával.
Raktárral vagy raktárkészlettel rendelkezik Németországban, alvállalkozókon keresztül végez munkát Németországban, vagy olyan munkát végez, amelyre kötelező az áfa regisztráció Németországban? Gyorsan és hatékonyan biztosítjuk Önnek a regisztrációt, valamint a német áfa bevallások benyújtását.
A németországi áfa bejelentés és az áfa bevallás benyújtásának kötelezettsége általában a következő esetekben merül fel:
- Ha online értékesítéssel foglalkozik és az árut Németországban raktározza. Ha viszont a raktár készlet nem Németország területén van, hanem a saját országából kerül kiküldésre, akkor nem szükséges az áfa regisztráció. Ez a kötelezettség csak a 10 000 eurós forgalom túllépése után lenne, míg ez a határ az egész EU-ra vonatkozik. A túllépéstől kezdve az eladók kötelesek áfa bevallást benyújtani minden olyan országban, ahová árut küldenek. Az áfa bevallási rendszer megkönnyítése érdekében 2021. július 1-től lehet regisztrálni az ún. OSS rendszerbe (One-Stop-Shop), amely lehetővé teszi a vállalkozók számára, hogy egy államból központilag utalják át az áfát az összes tagországba.
- Ha Németországban végez építési munkákat és alvállalkozókat vesz igénybe a munkához, pl. más cégeket vagy vállalkozókat. Ebben az esetben a befizetett német ÁFA visszaigénylésére csak a megadott beszámolókon keresztül van lehetősége.
Ha németországi vállalkozónak végez munkát, akkor nem fizet áfát, de igényelheti a befizetett német áfa visszatérítését, pl. üzemanyaggal, szállással, vásárlással stb. kapcsolatban felmerült költségekre.
Ha Ön természetes személynek, azaz nem vállalkozónak végez munkát Németországban, akkor áfával együtt kell kiállítania a számláit, amelyet ezután köteles a német adóhivatalnak befizetni.
Gyakran Ismételt Kérdések
Mikor kell egy külföldi cégnek ÁFA-regisztrációt végeznie Németországban?
Regisztrációra lehet szükség, ha a vállalat adóköteles ügyleteket végez Németországban, ahol az adót nem a szolgáltatás igénybevevője vagy egy különleges szabályozás alapján fizeti meg. A szállítás típusa, a szállítás helye, az ügyfél státusza és az áruk esetleges németországi tárolása a döntő tényező. Felmérjük a tervezett ügyleteket, és szükség esetén intézkedünk a regisztrációról.
Német ÁFA regisztráció keletkezik-e, ha árut tárolunk Németországban?
A saját áru németországi raktárban történő elhelyezése és azt követő helyi értékesítése német áfaregisztrációs kötelezettséget eredményezhet. A kötelezettség megítélése az áru mozgásától, az értékesítés módjától és az alkalmazott különleges szabályozásoktól függ. Áttekintjük a logisztikai modellt, és meghatározzuk a megfelelő eljárást.
Helyettesítheti-e az OSS rendszer az áfa-regisztrációt Németországban?
Az OSS lehetővé teszi, hogy a fogyasztók részére teljesített egyes, EU-n belüli határokon átnyúló értékesítéseket egyetlen tagállamon keresztül vallják be, de nem váltja ki minden ügyletnél az áfaregisztrációt. Például nem alkalmazható automatikusan a németországi raktárból teljesített helyi értékesítésekre. Felmérjük, mely ügyletek jelenthetők az OSS-en keresztül, és melyekhez szükséges németországi áfaregisztráció.
Hogyan alkalmazzák a német ÁFA-t az építési munkákra?
Építési munkák esetében bizonyos feltételek mellett az áfafizetési kötelezettség a fordított adózási rendszer keretében áthárulhat a szolgáltatás igénybevevőjére. Az eredmény a munka típusától, mindkét fél státuszától és a konkrét tranzakciótól függ. Felülvizsgáljuk a számlázási rendszert, és biztosítjuk a szükséges áfa-bevallásokat és jelentéseket.